股息红利个人所得税（企业股东分红需要交哪些税）

## 股息红利个人所得税：你需要了解的知识

简介

股息红利是指投资者持有股票或其他权益性投资所获得的收益，这部分收益需要缴纳个人所得税。了解股息红利个人所得税的征收方式和相关政策对于投资者合理规划税负至关重要。

一、股息红利个人所得税的征税对象

居民个人

：在中国境内有住所，或者无住所但在中国境内居住满一年的个人。

非居民个人

：在中国境内无住所，且在中国境内居住不满一年的个人。

二、股息红利的征税范围

股票红利

：上市公司向股东派发的现金红利、股票红利、债券红利等。

债券利息

：持有债券所获得的利息收入。

其他权益性投资收益

：例如持有基金、信托产品等所获得的收益。

三、股息红利个人所得税的税率

居民个人

：

20%

：对于来源于中国境内的股息红利，适用20%的税率。

10%

：对于来源于中国境外的股息红利，适用10%的税率。

减免

：符合条件的居民个人，其来源于上市公司股息红利可享受减免优惠，即减按10%或20%的税率缴纳。

非居民个人

：

20%

：对于来源于中国境内的股息红利，适用20%的税率。

四、股息红利个人所得税的计税方式

分红时预扣预缴

：上市公司在发放红利时，会预扣预缴个人所得税。

年度汇算清缴

：在年度终了后，投资者可以自行申报汇算清缴，根据全年的所得情况进行税款的调整。

五、股息红利个人所得税的减免政策

减按10%或20%的税率缴纳

：对于上市公司股息红利，满足特定条件的居民个人可以减按10%或20%的税率缴纳。具体条件可咨询税务机关。

减免税优惠

：国家对某些类型的股息红利会给予减免税优惠，例如投资于国家重点扶持产业的企业股息红利。

六、如何合理规划股息红利个人所得税

了解相关政策

：及时了解最新税收政策，掌握优惠政策。

合理安排投资

：根据自身的财务状况和投资目标，合理配置资产，尽量选择享受优惠政策的投资产品。

申报汇算清缴

：在年度终了后，及时进行汇算清缴，确保税款的准确性。

七、结语

股息红利个人所得税是投资者需要关注的重要税务事项，了解相关政策并合理规划税负，可以有效降低投资成本，提高投资收益。建议投资者咨询专业人士，获得更专业的税务规划建议。