美国个人所得税（美国各州的税率一览表）

简介

美国个人所得税是一种累进税，这意味着随着收入的增加，税率也会增加。它由联邦政府征收，在某些州还会征收州个人所得税。

所得税率

联邦个人所得税有七个税率等级，具体税率根据纳税申报状态（单身、已婚共同申报、已婚分居申报或户主）和应税收入而定。2023 年税率等级如下：

10%：最高应税收入为 10,275 美元

12%：最高应税收入为 41,775 美元

22%：最高应税收入为 89,075 美元

24%：最高应税收入为 170,550 美元

32%：最高应税收入为 215,950 美元

35%：最高应税收入为 539,900 美元

37%：最高应税收入为无上限

免税额和抵免额

除了累进税率外，个人所得税还允许各种免税额和抵免额，以减少纳税义务。免税额是指从应税收入中减掉的固定金额，而抵免额是指直接从欠税中减掉的金额。常见免税额和抵免额包括：

标准扣除额：

每个纳税申报状态都有不同的固定扣除额。

个人免税额：

每个纳税人为 4,300 美元（2023 年）。

受抚养人免税额：

每个受抚养人为 2,300 美元（2023 年）。

儿童税收抵免：

对有符合条件子女的家庭提供最高 3,600 美元的抵免额（2023 年）。

征收方式

个人所得税可以通过工资预扣或估计缴税的方式征收。工资预扣是从工资或薪金中扣除的一笔金额，然后汇给国税局。估计缴税适用于自雇人士和其他没有工资收入的人。

申报和缴纳税款

大多数个人必须每年 4 月 15 日或之前的 4 月 18 日（如果 4 月 15 日是周末或法定假日）申报联邦个人所得税。申报可以通过邮寄、在线或聘请税务专业人士进行。在申报时，个人可以计算其应税收入、适用的免税额和抵免额，并支付任何未通过工资预扣支付的税款。

结论

美国个人所得税是为联邦政府和某些州政府提供收入的一种累进税。它有七个税率等级，并允许各种免税额和抵免额以减少纳税义务。个人所得税可以通过工资预扣或估计缴税的方式征收，申报表必须在每年 4 月 15 日或之前完成。了解个人所得税的工作原理对于准确申报和缴纳正确的税款非常重要。